财务处处长 杨众晖
为全面贯彻党的十九大精神，根据《国务院办公厅关于深化产教融合的若干意见》和《山东省新旧动能转换重大工程实施规划》，按照学校“一个全面加强、两个重点突破、三个持续提升”的发展思路，贯彻落实“五条发展理念”，朝着“建设特色鲜明、部分学科具有国际影响力的高水平大学”不懈奋斗，努力突破财务工作瓶颈，全面提升财务保障能力和资金使用效益，实现收支平衡。
一、规范预算管理
（一）科学编制预算，服务学校发展大局
从大局和长远考虑，对年度预算科学分析研判，严格控制新增预算，按照轻重缓急、保证重点、突出方向的原则，根据财力状况依序安排预算，压减预算赤字。提高预算意识，各部门（经费项目负责人）主动参与预算编制，做到预算编制合理，基础数据准确。更好地发挥财经工作领导小组对预算编制的指导作用，对各单位申报的预算进行科学论证，形成专业指导报告，提供理论和实践依据。
前移校内预算编制时间，与省级财政预算编制同步进行。校内各部门在填报财政预算基础数据同时编报本部门校内预算，提高财政预算数据的准确性和真实性。
（二）严格执行预算管理，建立预算执行分析制度
逐步建立规范透明的预算管理制度体系，严格执行学校预算和财务规章制度，加强预算执行监管，严格预算调整审批审核，建立预算执行情况月度统计分析制度，保证预算执行的结果和预期目标的一致性，对发现的预算偏离、超预算风险以及政府采购项目预算和专项资金使用预算进度过缓及时提醒，切实加快预算执行进度。
（三）大力推进预算绩效管理
探讨构建预算绩效考核评价机制，建立预算编制—预算执行—绩效考核—决算分析“四位一体”的全过程动态监控制度，保证预决算契合度，维护预算严肃性，强化预算刚性，提高预算管理精细化、经济决策科学化和综合管理规范化水平。严格按照预算安排的支出用途使用资金，不扩大支出范围，提高预算资金利用效益。
二、开源节流、增收节支
拓宽融资渠道，加大学校事业收入统筹力度，积极扩大资金来源，优化专业组成，提高生均学费规模，合理调度资金进度。协同相关部门科学筹划“项目库”建设，用好各类项目资金。
（一）建立分年度项目库和三年中期规划
与时俱进，改变“钱等项目”的现象，树立“项目等钱”的提前谋划意识。协同相关部门科学筹划“项目库”建设，努力实现“先有项目规划，中有跟进协调，后有资金争取”的联动机制。按照区分轻重缓急，结合学校年度发展重点和十三五规划，明确投入方向和支持重点，坚持有所为有所不为，提高资金效益，压减不合理项目支出。
（二）争取教育专项资金
紧跟国家、省、市有关政策，积极跟进协同创新中心培育与立项，积极培育优势学科人才团队建设，争取双一流建设立项等重大教育专项，紧密围绕财政政策建设重点，契合政府财政资金重点投入方向，有的放矢做好项目申报工作，多部门形成合力、多措并举，最大程度争取财政支持。
（三）多渠道拓展收入来源
增加吸引校地、校企、校银、中外合作、校友合作办学收入，扩大创收收入来源渠道和规模，如规范学校资源资产占用收益分配，利用好短期闲置的资产，可暂时出租出借教学仪器设备、实习实训基地和运动场所等临时闲置的资产。加快校内住房市场商品化和货币化建设，尽快收回闲置抵顶住房占用学校的资金。
（四）积极扩大学校社会知名度，优化捐赠款项管理
坚持“合理组织收入，合法确认收入”的原则，充分考虑办学特色、自身优势和社会影响，通过社会捐赠、盘活资产、开展合作等途径，充分利用校友会和教育基金会等多种形式，多渠道筹集资金。加强捐赠收入管理，确保资金的来源、用途和去向，保障每笔捐赠都能落到实处。积极争取省财政对省属普通本科高校接受捐赠收入的配比资金补助。
（五）扩大科研事业收入
进一步鼓励科研型教师争取更多科研项目经费，如自然科学基金、社会科学基金、社科规划项目等。这些科研专项资金的注入，将有效提高学校收入，提升办学质量。
（六）建立资金统筹机制，加快财政资金支出进度
建立资金统筹机制。贯彻学校重大改革决定和决策部署，保障民生支出和工程进度款调度、大额资金筹措，开展资金需求规模论证和风险防控，保证急需预算项目和经费指标下达。
（七）强化节约型校园建设，合理配置教育资源
树立勤俭办学意识，压缩不必要的支出，避免重复购买和重复建设。建立健全资源资产有偿使用制度，提高节约意识和教育资源利用率。探索生均培养成本，用量化指标来反映运行效益。将提高运行效率、压缩开支成本节约下来的资金用于改善教职工待遇和保障学校重点工作。教职工也要意识到开展节约型校园建设就是在保待遇、保重点，是关系到自己切身利益的事情。
三、管好用活国有资产
根据省教育厅《关于进一步加强高等学校国有资产管理的通知》（鲁教财函〔2018〕8号）要求，按照节约共享原则，切实加强国有资产管理。
（一）资产处置
修订《烟台大学国有资产管理暂行办法》等规章制度，进一步完善报废资产处置措施，充分利用闲置资产调剂信息平台，优先考虑闲置资产的调剂和有效利用，调剂后再按规定对废旧物资集中报废处置，释放空间，并防止国有资产流失。根据上级“放管服”改革的有关规定和措施，妥善做好学校8台车辆长期挂账、11家校内企业（实体）长期对外投资等遗留问题处置清理工作。
（二）资产配置
建立健全学校资产配置标准，推进资产管理与预算管理相结合，将资产配置管理职能嵌入预算管理流程。加强对存量资产的有效利用，积极推进国有资产整合与共享共用，避免资产闲置浪费。具体措施是结合实验中心建设，稳步推进实施资源整合共享工程与实验室布局调整。规划按文理工基础实验和大型仪器设备共享纳入学校统一管理的思路，建设基础理工科综合实验中心（平台）、文科综合实验中心（平台）、大型仪器设备（软件）共享中心（平台），强化提升工程实训中心功能，从源头上解决实验室重复建设、低水平建设问题，按需配置实验装备，把有限资金用在刀刃上。
（三）招标采购
严格执行上级招标采购的各项政策规定，落实《烟台大学招标采购工作管理办法》和《烟台大学政府采购管理工作实施办法》等规章制度，加强招标采购全程管控，建立政府采购项目资源库运行机制，发挥论证专家库作用，论证前置。抓好购前广泛论证、采购货比三家、到货规范验收等工作环节，“应编尽编、应采尽采”，少花钱、多办事、办好事。
四、优化债务结构
调整贷款额度，优化贷款结构，健全债务风险防控机制。进一步强化资金安全意识，提高资金使用效益，坚持合理适度举债原则，做好资金需求预测和筹资风险防控，建立预警和动态调控机制。
（一）划定资金红线
划定资金红线，确保银行存款数额不能低于即将到期偿还贷款的数额。
（二）优化债务结构
加强负债管理，按时清理甄别存量债务。合理确定负债预警临界点，建立健全债务情况按季度调度制度。优化配置流动资金贷款和长期项目贷款，科学确定贷款规模与结构，实现资金运作的科学化、低成本和高效益，保障学校正常运转。
五、内控体系建设
按照《关于全面推进行政事业单位内部控制建设》（鲁教财字〔2016〕4 号）、《烟台大学财务工作内部牵制制度》要求，构建以预算管理为主线、以资金管控为核心、以防范风险为目标的制衡机制。建立健全权责明晰、权责对等的经济责任制。
一、规范预算管理
（一）科学编制预算，服务学校发展大局
从大局和长远考虑，对年度预算科学分析研判，严格控制新增预算，按照轻重缓急、保证重点、突出方向的原则，根据财力状况依序安排预算，压减预算赤字。提高预算意识，各部门（经费项目负责人）主动参与预算编制，做到预算编制合理，基础数据准确。更好地发挥财经工作领导小组对预算编制的指导作用，对各单位申报的预算进行科学论证，形成专业指导报告，提供理论和实践依据。
前移校内预算编制时间，与省级财政预算编制同步进行。校内各部门在填报财政预算基础数据同时编报本部门校内预算，提高财政预算数据的准确性和真实性。
（二）严格执行预算管理，建立预算执行分析制度
逐步建立规范透明的预算管理制度体系，严格执行学校预算和财务规章制度，加强预算执行监管，严格预算调整审批审核，建立预算执行情况月度统计分析制度，保证预算执行的结果和预期目标的一致性，对发现的预算偏离、超预算风险以及政府采购项目预算和专项资金使用预算进度过缓及时提醒，切实加快预算执行进度。
（三）大力推进预算绩效管理
探讨构建预算绩效考核评价机制，建立预算编制—预算执行—绩效考核—决算分析“四位一体”的全过程动态监控制度，保证预决算契合度，维护预算严肃性，强化预算刚性，提高预算管理精细化、经济决策科学化和综合管理规范化水平。严格按照预算安排的支出用途使用资金，不扩大支出范围，提高预算资金利用效益。
二、开源节流、增收节支
拓宽融资渠道，加大学校事业收入统筹力度，积极扩大资金来源，优化专业组成，提高生均学费规模，合理调度资金进度。协同相关部门科学筹划“项目库”建设，用好各类项目资金。
（一）建立分年度项目库和三年中期规划
与时俱进，改变“钱等项目”的现象，树立“项目等钱”的提前谋划意识。协同相关部门科学筹划“项目库”建设，努力实现“先有项目规划，中有跟进协调，后有资金争取”的联动机制。按照区分轻重缓急，结合学校年度发展重点和十三五规划，明确投入方向和支持重点，坚持有所为有所不为，提高资金效益，压减不合理项目支出。
（二）争取教育专项资金
紧跟国家、省、市有关政策，积极跟进协同创新中心培育与立项，积极培育优势学科人才团队建设，争取双一流建设立项等重大教育专项，紧密围绕财政政策建设重点，契合政府财政资金重点投入方向，有的放矢做好项目申报工作，多部门形成合力、多措并举，最大程度争取财政支持。
（三）多渠道拓展收入来源
增加吸引校地、校企、校银、中外合作、校友合作办学收入，扩大创收收入来源渠道和规模，如规范学校资源资产占用收益分配，利用好短期闲置的资产，可暂时出租出借教学仪器设备、实习实训基地和运动场所等临时闲置的资产。加快校内住房市场商品化和货币化建设，尽快收回闲置抵顶住房占用学校的资金。
（四）积极扩大学校社会知名度，优化捐赠款项管理
坚持“合理组织收入，合法确认收入”的原则，充分考虑办学特色、自身优势和社会影响，通过社会捐赠、盘活资产、开展合作等途径，充分利用校友会和教育基金会等多种形式，多渠道筹集资金。加强捐赠收入管理，确保资金的来源、用途和去向，保障每笔捐赠都能落到实处。积极争取省财政对省属普通本科高校接受捐赠收入的配比资金补助。
（五）扩大科研事业收入
进一步鼓励科研型教师争取更多科研项目经费，如自然科学基金、社会科学基金、社科规划项目等。这些科研专项资金的注入，将有效提高学校收入，提升办学质量。
（六）建立资金统筹机制，加快财政资金支出进度
建立资金统筹机制。贯彻学校重大改革决定和决策部署，保障民生支出和工程进度款调度、大额资金筹措，开展资金需求规模论证和风险防控，保证急需预算项目和经费指标下达。
（七）强化节约型校园建设，合理配置教育资源
树立勤俭办学意识，压缩不必要的支出，避免重复购买和重复建设。建立健全资源资产有偿使用制度，提高节约意识和教育资源利用率。探索生均培养成本，用量化指标来反映运行效益。将提高运行效率、压缩开支成本节约下来的资金用于改善教职工待遇和保障学校重点工作。教职工也要意识到开展节约型校园建设就是在保待遇、保重点，是关系到自己切身利益的事情。
三、管好用活国有资产
根据省教育厅《关于进一步加强高等学校国有资产管理的通知》（鲁教财函〔2018〕8号）要求，按照节约共享原则，切实加强国有资产管理。
（一）资产处置
修订《烟台大学国有资产管理暂行办法》等规章制度，进一步完善报废资产处置措施，充分利用闲置资产调剂信息平台，优先考虑闲置资产的调剂和有效利用，调剂后再按规定对废旧物资集中报废处置，释放空间，并防止国有资产流失。根据上级“放管服”改革的有关规定和措施，妥善做好学校8台车辆长期挂账、11家校内企业（实体）长期对外投资等遗留问题处置清理工作。
（二）资产配置
建立健全学校资产配置标准，推进资产管理与预算管理相结合，将资产配置管理职能嵌入预算管理流程。加强对存量资产的有效利用，积极推进国有资产整合与共享共用，避免资产闲置浪费。具体措施是结合实验中心建设，稳步推进实施资源整合共享工程与实验室布局调整。规划按文理工基础实验和大型仪器设备共享纳入学校统一管理的思路，建设基础理工科综合实验中心（平台）、文科综合实验中心（平台）、大型仪器设备（软件）共享中心（平台），强化提升工程实训中心功能，从源头上解决实验室重复建设、低水平建设问题，按需配置实验装备，把有限资金用在刀刃上。
（三）招标采购
严格执行上级招标采购的各项政策规定，落实《烟台大学招标采购工作管理办法》和《烟台大学政府采购管理工作实施办法》等规章制度，加强招标采购全程管控，建立政府采购项目资源库运行机制，发挥论证专家库作用，论证前置。抓好购前广泛论证、采购货比三家、到货规范验收等工作环节，“应编尽编、应采尽采”，少花钱、多办事、办好事。
四、优化债务结构
调整贷款额度，优化贷款结构，健全债务风险防控机制。进一步强化资金安全意识，提高资金使用效益，坚持合理适度举债原则，做好资金需求预测和筹资风险防控，建立预警和动态调控机制。
（一）划定资金红线
划定资金红线，确保银行存款数额不能低于即将到期偿还贷款的数额。
（二）优化债务结构
加强负债管理，按时清理甄别存量债务。合理确定负债预警临界点，建立健全债务情况按季度调度制度。优化配置流动资金贷款和长期项目贷款，科学确定贷款规模与结构，实现资金运作的科学化、低成本和高效益，保障学校正常运转。
五、内控体系建设
按照《关于全面推进行政事业单位内部控制建设》（鲁教财字〔2016〕4 号）、《烟台大学财务工作内部牵制制度》要求，构建以预算管理为主线、以资金管控为核心、以防范风险为目标的制衡机制。建立健全权责明晰、权责对等的经济责任制。